獨立董事積極履職案例（十三）

獨立董事積極履職案例

13、關注財務內控

案例1

案例事實：某上市公司境外全資子公司遭遇電信詐騙，涉案金額約1,170余萬歐元。案發后，公司第一時間向當地警方報案，警方已立案并開展案件調查辦理工作。2024年1月，公司先后收到證監局和深交所就此事出具的《監管關注函》及《問詢函》，并于2月初被證監局采取責令改正的行政監管措施。

主要做法：獨立董事第一時間召開審計委員會會議，深入分析事件實質，迅速研判應對措施。審計委員會提議，由獨立董事牽頭成立專項調查組，聘請外部獨立第三方機構調查。該建議被采納后，3名獨立董事立即著手選聘法證調查團隊并展開獨立調查。事件調查過程中，獨董專項調查組與公司董事及管理層保持密切溝通，積極協調公司境內外資源，確保第三方調查順利進行，以及調查獨立性和權威性。

案例2

案例事實：某上市公司的子公司于2023年2月根據稅務局通知要求進行自查，發現其在“內－外－內”業務中的相關退稅文件與規定要求存在一定差異，所涉稅款將在當期通過增值稅留抵抵欠方式繳納。因所涉稅款是否能在企業所得稅前列支尚不明確，影響公司凈利潤 4,000余萬元。

主要做法：獨立董事積極督促公司及中介機構審慎核查相關事項并確認以前及本年度的會計處理是否恰當。因無法確定公司相關聲明的真實、準確及會計處理的合法合規，獨董對公司2023 年年度報告持部分保留意見，且與年報有關的議案均棄權表決；要求公司董事會聘請第三方中介機構獨立對此稅務事項進行專項復核，并及時披露復核結果及過程性信息。經相關核查程序，獨立董事對定期報告異議事項出具了書面認可意見。